Preguntas frecuentes sobre declaración de ingresos y recopilación de datos fiscales de los Estados Unidos

Debido a la normativa de la IRS (Hacienda Pública estadounidense), Amazon tiene que reunir información identificativade determinados vendedores en las páginas web de Amazon en otros países. En general, la IRS (Hacienda pública estadounidense) nos pide que recopilemos los datos personales de aquellos vendedores que tengan una dirección o hagan operaciones bancarias en EE. UU., así como cualquier otro dato personal que vincule al vendedor con este país. Si la información que nos proporcionas durante la entrevista fiscal indica que pagas impuestos en EE. UU. y que hiciste más de 200 transacciones que superan los USD 20 000 en ventas brutas sin ajustar, Amazon también estará obligado a presentar el formulario 1099-K a la IRS (Hacienda pública estadounidense).

Para ayudar a los vendedores a cumplir con estas reglas de la IRS (Hacienda pública estadounidense), Amazon implementó un sistema para identificar a aquellos vendedores cuyos datos personales tiene que recabar. Una vez que recibas una notificación, tendrás que completar la entrevista fiscal. Incluso si la información que dio origen a la recopilación de los datos identificativos se modifica o elimina con posterioridad.

Para proporcionarle la información a Amazon, haz clic aquí y sigue el proceso autónomo de entrevista, que te guiará para que ingreses tu información fiscal y valides el formulario W-9 o W-8BEN. Para cumplir con los requisitos de la IRS (Hacienda pública estadounidense) con la mayor eficacia posible, responde todas las preguntas e ingresa toda la información solicitada durante la entrevista.

Evita cometer errores de escritura o ingresar incorrectamente los números de identificación fiscal, ya que esto podría tener como resultado la anulación del formulario. Avanza o retrocede a tu propio ritmo durante el proceso de la entrevista fiscal. No te preocupes si no sabes con certeza cuál es el formulario (W-9 o W-8BEN) que te corresponde. Las respuestas que proporciones durante la entrevista fiscal lo definirán automáticamente.

Dispondrás de ayuda a lo largo del proceso de la entrevista fiscal, lo que incluye enlaces a las publicaciones de la IRS (Hacienda pública estadounidense) relacionadas con los formularios W-9 y W-8BEN.

Consulta las respuestas a las preguntas más frecuentes a continuación y obtén más información en el sitio web de la IRS (Hacienda pública estadounidense).

Preguntas frecuentes

Normativa

¿Dónde puedo obtener más información sobre las normativas 1099-K y 6050w?

Estas normativas se encuentran en la sección 6050W del Código de Impuestos Internos de EE. UU. Consulta el sitio web de la IRS (Hacienda pública estadounidense) para más información.

¿Cómo se aplican las normativas a los vendedores de Amazon?

Los vendedores que tengan una dirección, cuenta bancaria o cualquier otro dato personal en EE. UU. tienen que proporcionar su información fiscal en un plazo no superior a 30 días después de recibir la notificación por correo electrónico.

Para proporcionar tus datos fiscales, usa la breve entrevista fiscal disponible en tu cuenta de pagos de Vender en Amazon.

1. Inicia sesión en tu cuenta de vendedor.
2. En Configuración (esquina superior derecha), selecciona Información de cuenta.
3. Haz clic en Entrevista fiscal en la sección Información fiscal.

Ingresa la información ahora

Para contribuir a la protección de tu información fiscal, no te pediremos que la reveles por correo electrónico ni por teléfono.

¿Qué ocurre si no proporciono la información solicitada?

Si no proporcionas datos fiscales válidos, se considerará que la cuenta infringe las políticas de venta en Amazon, por lo que se suspenderá.

Preguntas frecuentes sobre la entrevista fiscal en EE. UU.

¿Puede ayudarme Amazon con la declaración de impuestos o entrevista fiscal?

Aunque nos comprometemos a ayudar a que los vendedores comprendan los requisitos de estas normativas fiscales, no proporcionamos orientación fiscal. Contacta a un profesional especializado en impuestos.

Para obtener asesoría fiscal, haz clic en Red de proveedores de servicios para contactar a un profesional fiscal.

Pago impuestos en EE. UU. ¿Qué información tengo que proporcionar a Amazon?

Al completar la entrevista fiscal en la cuenta de vendedor, proporcionas a Amazon los datos fiscales correspondientes en un formulario W-9 o W-8BEN.

En el caso de los contribuyentes en EE. UU. la IRS (Hacienda pública estadounidense) requiere un número de identificación fiscal (TIN) para la aplicación de las normativas fiscales. En la mayoría de los casos, el TIN es el número de identificación del empleador (EIN) o el Número de Seguridad Social (SSN).

Obtén más información sobre cómo obtener un EIN en el sitio web de la IRS (Hacienda pública estadounidense).

Soy un vendedor extranjero con una dirección estadounidense, pero no pago impuestos en EE. UU. ¿Tengo que proporcionar información a Amazon?

Sí. Aunque no pagues impuestos en EE. UU., tienes que proporcionarnos algunos datos, y las respuestas que des al asistente de la entrevista fiscal servirán para generar el formulario fiscal correspondiente para ti.

Conforme a la normativa de la IRS (Hacienda pública estadounidense), los contribuyentes no estadounidenses están obligados a presentar a Amazon el formulario W-8BEN a fin de quedar exentos de la presentación de declaraciones fiscales en EE. UU.

Ni siquiera me acercaré al umbral que determina la obligación de presentar una declaración. ¿Por qué tengo que proporcionar mis datos fiscales a Amazon?

Amazon tiene que recopilar la información identificativa de determinados vendedores en las páginas web de Amazon fuera de EE. UU. En general, la IRS (Hacienda pública estadounidense) nos pide que recopilemos los datos personales de aquellos vendedores que tengan una dirección o hagan operaciones bancarias en EE. UU., así como cualquier otro dato personal que vincule al vendedor con este país.

Recibí un correo electrónico en el que se indica que mi formulario W-8 venció o está a punto de vencer. ¿Cómo le envío a Amazon información nueva o actualizada?

La IRS (Hacienda pública estadounidense) le exige a Amazon que mantenga un formulario W-8 vigente para vendedores, personas físicas y entidades que no sean personas estadounidenses. Para más información sobre la definición de persona estadounidense de la IRS (Hacienda pública estadounidense), haz clic aquí .

Si recibiste un correo electrónico de Amazon en el que se indica que el formulario W-8 está a punto de vencer o ya venció, tienes que completar una entrevista fiscal actualizada para poder seguir vendiendo. Para acceder a la entrevista fiscal, consulta las instrucciones aquí. Si no eres una persona estadounidense, el hecho de no proporcionar un formulario W-8 actualizado conllevará la suspensión de tus privilegios de venta.

¿Cómo actualizo la información fiscal y razón social del vendedor?

Para actualizar la información fiscal, tienes que completar la entrevista de datos fiscales estadounidenses.

Para actualizar la razón social del vendedor, sigue estos pasos:

1. Ve a Configuración y haz clic en Información de cuenta.
2. En Información de empresa, haz clic en Entidad jurídica.
3. Ingresa la razón social del vendedor y haz clic en Actualizar.

Proporcioné mis datos fiscales. ¿Cuánto tiempo lleva saber si son válidos?

Después de actualizar los datos fiscales, en Entidad jurídica, en la página Información de cuenta, se mostrará el mensaje “Validación proporcionada y pendiente”. Si detectamos que los datos que proporcionaste no coinciden con los que aparecen en los registros de la IRS (Hacienda pública estadounidense), te enviaremos un correo electrónico con instrucciones sobre los pasos que tienes que seguir. Si decides enviar por correo el documento impreso en lugar de aceptar las firmas electrónicas, necesitaremos de 10 a 15 días hábiles para procesarlo una vez recibido. Si marcaste la opción “Recibí el EIN/SSN en el lapso de los 60 días” mientras realizabas la entrevista fiscal, el proceso de validación puede tomar hasta ocho semanas desde el momento en que Amazon recibe la información, ya sea en forma electrónica o por correo postal.

Recibí un mensaje de error cuando intenté completar la entrevista fiscal. ¿Qué tengo que hacer?

La información proporcionada durante la entrevista fiscal tiene que coincidir con los registros de la IRS (Hacienda pública estadounidense).

• Si completas la entrevista de datos fiscales estadounidenses como persona física, usa la información que aparece en tu tarjeta de Seguridad Social.
• Si escribes tu nombre incorrectamente, no incluyes tu segundo nombre o ingresas un número de identificación fiscal incorrecto, es posible que no se pueda validar el formulario .
• Si completas los datos como empresa, usa el nombre que se muestra en la primera línea de la dirección en la notificación CP575A de la IRS.

Persona estadounidense:

• Persona física: usa el nombre que aparece en tu tarjeta de la Seguridad Social.
• Empresa: usa el mismo nombre y número de identificación fiscal que aparece en la declaración de impuestos de la entidad.
• Si seleccionaste cualquier tipo de clasificación fiscal federal que no sea "Persona física/empresario por cuenta propia", usa las siguientes opciones en función del tipo de clasificación fiscal federal que hayas seleccionado:
  • Sociedad anónima de tipo C: consulta la notificación CP575 para confirmar el tipo de clasificación fiscal federal que te corresponde o contacta a la IRS.
  • Sociedad anónima de tipo S: consulta la notificación CP575 para confirmar el tipo de clasificación fiscal federal que te corresponde o contacta a la IRS.
  • Sociedad colectiva: usa el nombre tal como aparece en el contrato societario.
  • Fideicomiso: usa el nombre tal como aparece en el contrato fiduciario.
  • Sociedad de responsabilidad limitada: consulta la notificación CP575 para confirmar el tipo de clasificación fiscal federal que te corresponde o contacta a la IRS.
  • Otro:
    • Si tienes una organización sin fines de lucro en virtud de las secciones 501 (c) o 501 (d) del Código de Impuestos Internos de EE. UU., selecciona “Otros” como tu clasificación fiscal federal y, luego, selecciona la primera opción, “Una organización exenta de impuestos en virtud de la sección 501 (a), cualquier cuenta de jubilación individual (IRA) o cuenta en custodia conforme la sección 403 (b) (7) si la cuenta cumple con los requisitos de la sección 401 (f) (2)” en el menú desplegable “Otro tipo”.
    • Consulta la sección (a) del artículo 501 del Código, donde se establece que: “Toda organización descrita en los apartados (c) o (d) estará exenta de impuestos…” Por lo tanto, cuando dices que estás exento conforme a la sección (a), te declaras exento en virtud de los apartados (c) o (d).

Persona que no es estadounidense:

• Personas físicas y empresas: usa el nombre que aparece en tus declaraciones del impuesto sobre la renta.

¿Me proporcionará Amazon una copia de mi formulario W-8BEN o W-9?

Amazon no proporciona copias en papel de los formularios W-8BEN o W-9, pero tendrás la opción de descargar una copia electrónica de los formularios al final de la entrevista fiscal. Conserva una copia de toda la información fiscal que proporciones a Amazon.

¿Cómo defino quién es el beneficiario efectivo de mi cuenta de vendedor?

Para más información sobre la propiedad efectiva, consulta el sitio web de la IRS (Hacienda pública estadounidense).

¿Puedo proporcionar mi número de IVA o GST durante la entrevista fiscal?

No, en la entrevista fiscal no se recopila información sobre el IVA o GST. Los datos relacionados con el IVA o GST se seguirán registrando en la página “Información de cuenta”.

Recibí un correo electrónico en el que se indica que mis datos fiscales no son válidos. Pensé que había proporcionado la información correcta. ¿Pueden indicarme por qué no es válida?

No sabemos exactamente por qué se consideró que los datos fiscales no son válidos, pero aquí hay algunos puntos para tener en cuenta:

• Si completas los datos fiscales como persona física, usa la información que aparece en tu tarjeta de Seguridad Social.
• Si escribes tu nombre incorrectamente, no incluyes tu segundo nombre o ingresas un número de identificación fiscal incorrecto, es posible que no se pueda validar el formulario.
• Si completas los datos como empresa, usa el nombre que se muestra en la primera línea de la dirección en la notificación CP575A de la IRS.

Si proporcionaste tus datos fiscales y se te informó que no son válidos, dispones de 30 días desde la fecha en que recibes el correo electrónico de Amazon para corregir dicha información. Si no lo haces en el lapso de 30 días a partir de esa fecha, se suspenderán tus privilegios de venta en Amazon.

Formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense): preguntas frecuentes sobre la generación de formularios e información del beneficiario

¿Recibiré un formulario 1099-K para mi cuenta?

Recibirás un formulario 1099-K por cada año calendario en el que obtengas al menos $20 000 en ventas brutas sin reajustar y realices más de 200 transacciones. Si no alcanzas estos dos umbrales, no recibirás el formulario 1099-K. Haremos un seguimiento de las ventas brutas sin reajustar y número de transacciones. También podrás saber si superaste estos umbrales mediante la supervisión de las ventas brutas sin reajustar y número de transacciones en tu cuenta.

¿Cuándo recibiré el formulario 1099-K?

Amazon pondrá a tu disposición una copia del formulario a más tardar el 31 de enero del año siguiente. Si no diste tu consentimiento para que se te envíe de forma electrónica, el formulario se sellará a más tardar el 31 de enero del año siguiente, y se enviará a la dirección que proporcionaste en la entrevista fiscal.

¿Dónde puedo encontrar el formulario 1099-K que Amazon emitió para mi cuenta de vendedor?

Puedes obtener el formulario en la cuenta de vendedor. En Reportes, selecciona Biblioteca de documentos fiscales, el año correspondiente y, a continuación, el formulario 1099-K. Asegúrate de iniciar sesión con el usuario principal. Sólo el usuario principal puede acceder a los formularios de la biblioteca de documentos fiscales.

¿Cómo puedo guardar una copia del formulario 1099-K en mi computadora?

En la sección “Reportes” de la cuenta de vendedor, selecciona Biblioteca de documentos fiscales, el año correspondiente y, a continuación, el formulario 1099-K. Haz clic en Descargar PDF e ingresa la contraseña. Para guardar el formulario en la computadora, ábrelo en Adobe Reader, haz clic en Archivo, Guardar como y selecciona PDF. Elige una ubicación de destino en la computadora y haz clic en Guardar.

No recibí el formulario 1099-K por correo. ¿A qué dirección se envió?

El formulario 1099-K se envió a la dirección que proporcionaste en la entrevista fiscal. También puedes obtener el formulario en la cuenta de vendedor. En Reportes, selecciona Biblioteca de documentos fiscales, el año correspondiente y, a continuación, el formulario 1099-K. Haz clic en Descargar PDF.

¿Los montos indicados en el formulario 1099-K están en USD o en la divisa local?

Los montos que se incluyen en los formularios 1099-K de todas las regiones no estadounidenses (como la UE y Japón) se indican en USD. Sin embargo, en tus reportes por intervalo de fechas de Seller Central, se proporcionan los montos de transacción en la divisa local. Cuando se genera el formulario 1099-K, Amazon usa un tipo de cambio diario que se aplica en la fecha en que se registra la transacción.

¿El monto de $20 000 se calcula en función de las ventas netas o brutas?

El monto de $20 000 se calcula en función de las ventas brutas sin reajustar. El término “ventas brutas sin reajustar” hace referencia a las ventas totales, sin que se ajuste su valor por las tarifas o los reembolsos. Se trata del monto que el comprador pagó por un pedido, aunque posteriormente se reembolse.

¿Por qué se incluyen los cargos por envío e impuestos sobre las ventas en el monto de ventas brutas sin reajustar?

Las ventas brutas sin reajustar equivalen al monto que el comprador pagó por el pedido e incluyen ingresos de las ventas, impuestos sobre las ventas y cargos por envoltura para regalo y por envío.

¿Cambia el monto de ventas brutas cuando reembolso un pedido?

No. Cuando realizas una venta, el total del pedido pasa a formar parte de forma permanente de tus ventas brutas sin reajustar del año. Aunque reembolses más tarde el monto total que un comprador pagó por un pedido, el total del pedido seguirá incluyéndose en el cálculo de las ventas brutas sin reajustar. La normativa de la IRS (Hacienda pública estadounidense) determina que no se pueden hacer reajustes a los montos brutos de las transacciones. Consulta a un asesor fiscal para conocer los reajustes adecuados que puedes aplicar al preparar la declaración de impuestos.

A continuación, presentamos un ejemplo que incluye un descuento para el comprador, tarifa de Amazon y eventual reembolso completo al comprador.

Precio del artículo: $100

Descuento promocional del vendedor: -$10 (restado antes de calcular el monto de ventas brutas)

Cargo por envío: $15

Total del pedido: $105 (monto de ventas brutas)

Tarifa de Amazon: -$20 (restada después de calcular el monto de ventas brutas)

Más adelante, al comprador se le hace un reembolso total.

Crédito del comprador del total del pedido: -$105

Crédito del vendedor de la tarifa de Amazon: $20

Neto: $0

El monto de ventas brutas para el cálculo de las ventas brutas anuales es $105, incluso después del reembolso.

Si tengo varias cuentas de vendedor con un mismo número de identificación fiscal y estas superan los umbrales cuando se suman sus totales, ¿presentarán el formulario 1099-K con las cuentas de vendedor combinadas?

Sí. Las ventas brutas sin reajustar y el volumen de transacciones se fusionarán para todas las cuentas que compartan el mismo número de identificación fiscal (TIN). Amazon emite un formulario 1099-K según corresponda en cada jurisdicción en la que realices ventas. Si vendes en diferentes regiones con Amazon, es posible que recibas más de un formulario 1099-K. Proporciona información fiscal para cada una de tus cuentas, independientemente de los umbrales. De este modo, se garantiza la presentación de la declaración fiscal correspondiente a todas las cuentas con el mismo TIN en el formulario 1099-K, tal y como establece la normativa.

Creo que hay un error en el formulario 1099-K que presenté. ¿Cómo puedo obtener un formulario 1099-K actualizado?

Si el error está relacionado con algún punto detallado a continuación, realiza las acciones que se indican:

Dirección incorrecta. Para actualizar tu dirección, tienes que volver a hacer la entrevista fiscal. Asegúrate de proporcionar una firma electrónica al final para que el procesamiento sea más rápido. . Las instrucciones para completar la entrevista fiscal se proporcionan aquí. Ten en cuenta que esto sólo actualizará tu dirección a efectos fiscales, no se actualizarán los formularios generados en años anteriores.

Nombre o identificación fiscal incorrectos. El formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) se emitió sobre la base de la información fiscal que se registró cuando se hizo el pago. Para una actualización, tienes que volver a hacer la entrevista fiscal. Asegúrate de proporcionar una firma electrónica al final para que el procesamiento sea más rápido.

Cambio de información. Si proporcionaste a Amazon información fiscal actualizada durante el año calendario, recibirás un formulario 1099-K por cada número de identificación fiscal que cumpla con los umbrales de reportes del año calendario.

Monto. Si haces referencia a tu cuenta bancaria o al reporte de pagos de Amazon, ten en cuenta que, según la normativa de la IRS, los montos que figuran en el formulario 1099-K de la IRS representan las ventas brutas sin reajustar realizadas y no las transferencias bancarias reales. El término “ventas brutas sin reajustar” hace referencia a las ventas totales, sin que se ajuste su valor por las tarifas o los reembolsos. El monto es el total que los compradores pagaron por los pedidos, incluso si posteriormente estos se reembolsaron.

¿Hay instrucciones disponibles sobre cómo usar el formulario 1099-K para la declaración de impuestos?

Para saber cómo esta legislación y el formulario 1099-K afectarán tu negocio, o si tienes alguna otra pregunta, contacta a tu asesor fiscal, legal o de otro tipo.

En el caso de los contribuyentes como persona física, consulta estas instrucciones de la IRS (Hacienda pública estadounidense).

En el caso de las entidades jurídicas, consulta el formulario 1120.

Para más información sobre el formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense), consulta las instrucciones para el formulario 1099-K.

¿Puede Amazon ayudarme con la declaración de impuestos?

Aunque nos comprometemos a ayudar a que los vendedores comprendan los requisitos de estas nuevas regulaciones fiscales, no proporcionamos orientación fiscal. Contacta a un profesional especializado en impuestos.

Red de proveedores de servicios

Formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense): preguntas frecuentes sobre los detalles de la transacción

¿Cómo puedo conocer los detalles del número de transacciones de las ventas brutas sin reajustar de un año determinado?

Utiliza la página Reportes por intervalo de fechas para generar reportes de transacciones independientes para el intervalo de tiempo que especifiques.

Para generar un reporte por intervalos de fechas, sigue estos pasos:

1. En Reportes, selecciona Pagos.
2. Selecciona Reportes por intervalo de fechas.
   Nota: Si te registraste en facturación, sólo tendrás que descargar el reporte Facturado, ya que contiene pedidos estándar y facturados.
3. Haz clic en Generar reporte.
4. En el cuadro emergente Generar reporte por intervalo de fechas, sigue estos pasos:
   
   1. Selecciona el tipo de reporte: Transacción.
   2. Selecciona el intervalo de fechas del reporte: Mes o Personalizado, y la información de la fecha especificada.
   3. Haz clic en Generar.
5. Revisa el reporte en la lista que aparece en la página Reportes por intervalo de fechas.
6. Filtra la columna tipo por “Pedido”.
7. A fin de calcular las ventas brutas sin reajustar, suma los montos de estas columnas:
   • Ventas de productos
   • Impuesto a las ventas de productos
   • Abonos de envío
   • Impuesto por abonos de envío
   • Abonos por envoltura para regalo
   • Impuesto por abonos por envoltura para regalo
   • Reembolsos promocionales
   • Impuesto por reembolsos promocionales
   • Impuesto al facilitador del sitio web (si corresponde)

Los detalles del número de transacciones en mis reportes por intervalo de fechas no coinciden con el formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) que recibí.

El formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) se hace en función de la información que proporcionaste durante la entrevista de datos fiscales estadounidenses. El formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) se genera a partir de la actividad en Vender en Amazon, Prime Now, Amazon Pay, Mechanical Turk (MTurk) y Flexible Payments Systems (FPS), además de en la facturación.

¿Cómo puedo conocer los detalles resumidos de las ventas brutas sin reajustar de un año específico?

Utiliza la página Reportes por intervalo de fechas para generar reportes resumen del intervalo de fechas que especifiques.

Para generar un reporte por intervalos de fechas, sigue estos pasos:

1. En Reportes, haz clic en Pagos.
2. Selecciona Reportes por intervalo de fechas. Tendrás que generar un reporte de los pedidos estándar y facturados.
3. Haz clic en Generar reporte.
4. En el cuadro emergente Generar reporte por intervalo de fechas, sigue estos pasos:
   
   1. Selecciona el tipo de reporte: Resumen
   2. Selecciona el intervalo de fechas del reporte: Mes o Personalizado, y la información de la fecha especificada.
   3. Haz clic en Generar.
5. Revisa el reporte en la lista que aparece en la página Reportes por intervalo de fechas.
   Nota: Los reportes pueden tardar hasta una hora en generarse. Si aún no ves el reporte en la lista, vuelve a comprobarlo más tarde.
6. Para calcular las ventas brutas sin reajustar, suma los montos de las columnas del reporte que se muestran en los dos recuadros siguientes:

   Ingresos

   En esta sección se incluyen las ventas, credenciales y reembolsos.

   Partida	Descripción
   Venta de productos gestionados por el vendedor	Monto total de ventas de productos gestionados por el vendedor.
   Venta de productos de Logística de Amazon	Monto total de ventas de los productos gestionados por Amazon.
   Abonos de envío	El monto que los compradores pagaron por el envío.
   Abonos por envoltura para regalo	El monto que los compradores pagaron por la envoltura para regalo.
   Reembolsos promocionales	El monto deducido del saldo de la cuenta por ofertas promocionales.

   Impuestos sobre las ventas

   La sección de impuestos sobre las ventas incluye los impuestos recaudados por servicios y ventas de productos.

   Partida	Descripción
   Impuestos sobre las ventas, el envío y la envoltura para regalo	Impuestos sobre las ventas recaudados de los compradores por ventas de productos, envíos y envoltura para regalo. Este monto puede incluir deducciones por descuentos promocionales.