Hubo un cambio reciente en las reglas de declaración fiscal relacionadas con los procesadores de pagos y organismos de pagos de terceros de EE. UU., incluido Amazon. Para las ventas posteriores al 1 de enero de 2022, la IRS (Hacienda pública estadounidense) exige a Amazon que expida un formulario 1099-K a todos los vendedores que reciban $600 o más en ventas brutas sin ajustar, sin tener en cuenta el número de transacciones de venta. Por lo tanto, si cumples el umbral de declaración fiscal de $600 para las ventas de 2022, recibirás un formulario 1099-K el 31 de enero del año siguiente o antes de esa fecha.
Para los años fiscales naturales anteriores a 2022 (año fiscal 2021 y anteriores), sólo se requiere un formulario 1099-K si el vendedor dispone de lo siguiente:
Si no superaste estos umbrales, no recibiste el formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) de Amazon.
Para ayudar a los vendedores a cumplir con estas reglas de la IRS (Hacienda pública estadounidense), Amazon implementó un sistema para identificar a aquellos vendedores cuyos datos personales tiene que recabar. Cuando recibas una notificación, tienes que completar la entrevista fiscal, aunque la información por la que se recopila la información identificatoria se modifique o elimine con posterioridad.
Para proporcionarle la información a Amazon, haz clic aquí y sigue el proceso autónomo de entrevista, que te guiará para que ingreses tu información fiscal y valides el formulario W-9 o W-8BEN. Para cumplir con los requisitos de la IRS (Hacienda pública estadounidense) con la mayor eficacia posible, responde todas las preguntas e ingresa toda la información solicitada durante la entrevista.
Evita cometer errores de escritura o ingresar incorrectamente los números de identificación fiscal, ya que esto podría tener como resultado la anulación del formulario fiscal. Avanza o retrocede a tu propio ritmo durante el proceso de la entrevista fiscal. No te preocupes si no estás seguro de cuál es el formulario (W-9 o W-8BEN) que te corresponde. Las respuestas que proporciones durante la entrevista fiscal lo definirán automáticamente.
Dispondrás de ayuda a lo largo del proceso de la entrevista fiscal, lo que incluye enlaces a las publicaciones de la IRS (Hacienda pública estadounidense) relacionadas con los formularios W-9 y W-8BEN.
Consulta las respuestas a las preguntas más frecuentes a continuación y obtén más información en el sitio web de la IRS (Hacienda pública estadounidense).
Estas normativas se encuentran en la sección 6050W del Código de Impuestos Internos de EE. UU. Consulta el sitio web de la IRS (Hacienda pública estadounidense) para más información.
Los vendedores que tengan una dirección, cuenta bancaria o cualquier otro dato personal en EE. UU. tienen que proporcionar su información fiscal en un plazo no superior a 30 días después de recibir la notificación por correo electrónico.
Para proporcionar tus datos fiscales, usa la entrevista fiscal breve disponible en tu cuenta de pagos de Vender en Amazon.
Para contribuir a la protección de información fiscal, no te pediremos que proporciones dicha información por correo electrónico ni por teléfono.
Si no proporcionas datos fiscales válidos, se considerará que la cuenta infringe las políticas de venta en Amazon, por lo que se suspenderá.
Aunque nos comprometemos a ayudar a que los vendedores comprendan los requisitos de estas regulaciones fiscales, no proporcionamos orientación fiscal. Contacta a un profesional especializado en impuestos.
Para obtener asesoría fiscal, haz clic en Red de proveedores de servicios para contactar a un profesional fiscal.
Al completar la entrevista fiscal en la cuenta del vendedor, proporcionarás a Amazon los datos fiscales correspondientes en un Formulario W-9 o W-8BEN.
En el caso de los contribuyentes de EE. UU., la IRS requiere un número de identificación fiscal (TIN) para la aplicación de las normativas fiscales. En la mayoría de los casos, el TIN es el número de identificación del empleador (EIN) o el número de Seguridad Social (SSN).
Sí, aunque no seas un contribuyente estadounidense, tienes que proporcionarnos información y las respuestas que des a las preguntas de la entrevista fiscal crearán el formulario de impuestos apropiado en tu nombre.
Conforme a la normativa de la IRS (Hacienda pública estadounidense), los contribuyentes no estadounidenses están obligados a presentar a Amazon el formulario W-8BEN a fin de quedar exentos de la presentación de declaraciones fiscales en EE. UU. El formulario W-8BEN de IRS (Hacienda pública estadounidense) vence el 31 de diciembre siguiente a los tres años después de que el vendedor lo proporcione a Amazon. Cuando se te solicite, los vendedores extranjeros tienen que volver a hacer la entrevista fiscal para enviar un nuevo formulario.
Amazon tiene que recopilar la información de identificación de determinados vendedores en las páginas web de Amazon fuera de EE. UU. En general, la IRS (Hacienda pública estadounidense) nos pide que recopilemos los datos personales de aquellos vendedores que tengan una dirección o hagan operaciones bancarias en EE. UU., así como cualquier otro dato personal que vincule al vendedor con este país.
La IRS (Hacienda pública estadounidense) le exige a Amazon que mantenga un formulario W-8 vigente para vendedores, personas físicas y entidades que no sean personas estadounidenses. Para más información sobre la definición de persona estadounidense de la IRS (Hacienda pública estadounidense), haz clic aquí.
Si recibiste un correo electrónico de Amazon en el que se indica que el formulario W-8 está a punto de vencer o ya venció, tienes que completar una entrevista fiscal actualizada para poder seguir vendiendo. Para acceder a la entrevista fiscal, consulta las instrucciones aquí. Si no eres una persona estadounidense, el hecho de no proporcionar un formulario W-8 vigente conllevará la suspensión de tus privilegios de venta.
Para actualizar la información fiscal, tienes que completar la entrevista de datos fiscales estadounidenses.
Para actualizar la razón social del vendedor, sigue estos pasos:
Después de actualizar los datos fiscales, en Entidad jurídica, en la página Información de cuenta, se mostrará el mensaje “Validación proporcionada y pendiente”. Si detectamos que los datos que proporcionaste no coinciden con los que aparecen en los registros de la IRS (Hacienda pública estadounidense), te enviaremos un correo electrónico con instrucciones sobre los pasos que tienes que seguir. Si decides enviar por correo el documento impreso en lugar de aceptar las firmas electrónicas, necesitaremos de 10 a 15 días hábiles para procesarlo una vez recibido. Si marcaste la opción “Recibí el EIN/SSN en el plazo de los 60 días” mientras hacías la entrevista fiscal, el proceso de validación puede tomar hasta ocho semanas desde el momento en que Amazon recibe la información, ya sea en forma electrónica o por correo postal.
La información proporcionada durante la entrevista fiscal tiene que coincidir con los registros de la IRS (Hacienda pública estadounidense).
Persona estadounidense:
Persona que no es estadounidense:
Amazon no proporciona copias en papel de los formularios W-8BEN o W-9, pero tendrás la opción de descargar una copia electrónica de los formularios al final de la entrevista fiscal. Conserva una copia de toda la información fiscal que proporciones a Amazon.
Para más información sobre la propiedad efectiva, consulta el sitio web de la IRS (Hacienda pública estadounidense).
No, en la entrevista fiscal no se recopila información sobre el IVA o GST. Los datos relacionados con el IVA o GST se seguirán registrando en la página Información de cuenta.
No sabemos exactamente por qué tus datos fiscales no son válidos, pero aquí hay algunos puntos para tener en cuenta:
Si proporcionaste tus datos fiscales y se te informó que no son válidos, dispones de 30 días desde la fecha en que recibes el correo electrónico de Amazon para corregir dicha información. Si no lo haces en el plazo de 30 días a partir de esa fecha, se suspenderán tus privilegios de venta en Amazon.
Si tienes al menos $600 en ventas brutas sin reajustar, se te proporcionará el formulario 1099-K. Si no cumples los umbrales, no recibirás el formulario 1099-K. Haremos un seguimiento de tus ventas brutas sin reajustar y también podrás saber si superaste el umbral mediante la supervisión de tus ventas brutas sin reajustar en tu cuenta.
Amazon pondrá a tu disposición una copia del formulario antes del 31 de enero del año siguiente. Si no diste tu consentimiento para que se te envíe de forma electrónica, el formulario se sellará a más tardar el 31 de enero del año siguiente, y se enviará a la dirección que proporcionaste en la entrevista fiscal.
Puedes obtener el formulario en la cuenta de vendedor. En la sección Reportes, selecciona Biblioteca de documentos fiscales, el año correspondiente y, a continuación, el Formulario 1099-K. Asegúrate de iniciar sesión con el usuario principal. Sólo el usuario principal puede acceder a los formularios de la biblioteca de documentos fiscales.
En la sección “Reportes” de la cuenta de vendedor, selecciona Biblioteca de documentos fiscales, el año correspondiente y, a continuación, el formulario 1099-K. Haz clic en Descargar PDF e ingresa la contraseña. Para guardar el formulario en la computadora, ábrelo en Adobe Reader, haz clic en Archivo, Guardar como y selecciona PDF. Elige una ubicación de destino en la computadora y haz clic en Guardar.
El formulario 1099-K se envió a la dirección que proporcionaste en la entrevista fiscal. También puedes obtener el formulario en la cuenta de vendedor. En la sección Reportes, selecciona Biblioteca de documentos fiscales, el año correspondiente y, a continuación, el Formulario 1099-K. Haz clic en Descargar PDF.
Los montos que se incluyen en los formularios 1099-K de todas las regiones no estadounidenses (como la UE y Japón) se indican en USD. Sin embargo, en tus reportes por intervalo de fechas de Seller Central, se proporcionan los montos de transacción en la divisa local. Cuando se genera el formulario 1099-K, Amazon usa un tipo de cambio diario que se aplica en la fecha en que se registra la transacción.
El monto de $600 se calcula en función de las ventas brutas sin reajustar. El término ventas brutas sin reajustar hace referencia a las ventas totales, sin que se ajuste su valor por las tarifas o los reembolsos. Se trata del monto que un comprador pagó por un pedido, aunque este se reembolse posteriormente.
Las ventas brutas sin reajustar equivalen al monto que el comprador pagó por el pedido e incluyen ingresos de las ventas, impuestos sobre las ventas y cargos por envoltura para regalo y por envío.
No. Cuando haces una venta, el total del pedido pasa a formar parte de forma permanente de tus ventas brutas sin reajustar del año. Aunque reembolses más tarde el monto total que un comprador pagó por un pedido, el total del pedido seguirá incluyéndose en el cálculo de las ventas brutas sin reajustar. La normativa de la IRS (Hacienda pública estadounidense) determina que no se pueden hacer reajustes a los montos brutos de las transacciones. Consulta a un asesor fiscal para conocer los reajustes adecuados que puedes aplicar al preparar la declaración de impuestos.
A continuación, presentamos un ejemplo que incluye un descuento para el comprador, tarifa de Amazon y eventual reembolso completo al comprador:
Precio del artículo: $100
Descuento promocional del vendedor: -$10 (restado antes de calcular el monto de ventas brutas)
Cargo por envío: $15
Total del pedido: $105 (monto de ventas brutas)
Tarifa de Amazon: -$20 (restada después de calcular el monto de ventas brutas)
Más adelante, al comprador se le hace un reembolso total.
Crédito del comprador del total del pedido: -$105
Crédito del vendedor de la tarifa de Amazon: $20
Neto: $0
El monto de ventas brutas para el cálculo de las ventas brutas anuales es $105, incluso después del reembolso.
Sí. Las ventas brutas sin reajustar se fusionarán para todas las cuentas que compartan el mismo número de identificación fiscal (TIN). Amazon expide un formulario 1099-K según corresponda en cada jurisdicción en la que vendas. Si vendes en diferentes regiones con Amazon, es posible que recibas más de un formulario 1099-K. Proporciona información fiscal para cada una de tus cuentas, independientemente de los umbrales. De este modo, se garantiza la presentación de la declaración fiscal correspondiente a todas las cuentas con el mismo TIN en el formulario 1099-K, tal y como establece la normativa.
Si el error está relacionado con algún punto detallado a continuación, haz las acciones que se indican:
Dirección incorrecta: Para actualizar tu dirección, tienes que volver a hacer la entrevista fiscal. Asegúrate de proporcionar una firma electrónica al final para que el procesamiento sea más rápido. . Las instrucciones para completar la entrevista fiscal se proporcionan aquí. Ten en cuenta que esto sólo actualizará tu dirección a efectos fiscales, no se actualizarán los formularios generados en años anteriores.
Nombre o identificación fiscal incorrectos: El formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) se expidió sobre la base de la información fiscal que se registró cuando se hizo el pago. Para una actualización, tienes que volver a hacer la entrevista fiscal. Asegúrate de proporcionar una firma electrónica al final para que el procesamiento sea más rápido.
Cambio de información. Si proporcionaste a Amazon información fiscal actualizada durante el año calendario, recibirás un formulario 1099-K por cada número de identificación fiscal que cumpla con los umbrales de reportes del año calendario.
Monto. Si haces referencia a tu cuenta bancaria o al reporte de pagos de Amazon, ten en cuenta que, según la normativa de la IRS (Hacienda pública estadounidense), los montos que figuran en el formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) representan las ventas brutas sin reajustar hechas y no las transferencias bancarias reales. El término “ventas brutas sin reajustar” hace referencia a las ventas totales, sin que se ajuste su valor por las tarifas o los reembolsos. El monto es el total que los compradores pagaron por los pedidos, incluso si posteriormente estos se reembolsaron.
Para saber cómo esta legislación y el formulario 1099-K afectarán tu negocio, o si tienes alguna otra pregunta, contacta a tu asesor fiscal, legal o de otro tipo.
Para los contribuyentes como persona física, consulta estas instrucciones de la IRS (Hacienda pública estadounidense).
En el caso de las entidades jurídicas, consulta el formulario 1120.
Para más información sobre el formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense), consulta el formulario 1099-K.
Aunque nos comprometemos a ayudar a que los vendedores comprendan los requisitos de estas nuevas regulaciones fiscales, no proporcionamos orientación fiscal. Contacta a un profesional especializado en impuestos.
Red de proveedores de servicios
Usa la página Reportes por intervalo de fechas para generar reportes de transacciones independientes para el intervalo de tiempo que especifiques.
Para generar un reporte por intervalos de fechas, sigue estos pasos:
El formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) se hace en función de la información que proporcionaste durante la entrevista de datos fiscales estadounidenses. El formulario 1099-K de la IRS (Hacienda pública estadounidense) se genera a partir de la actividad en Vender en Amazon, Prime Now, Amazon Pay, Mechanical Turk (MTurk) y Flexible Payments Systems (FPS), además de en la facturación.
Usa la página Reportes por intervalo de fechas para generar reportes resumen del intervalo de fechas que especifiques.
Para generar un reporte por intervalos de fechas, sigue estos pasos:
Ingresos
En esta sección se incluyen las ventas, credenciales y reembolsos.
Partida | Descripción |
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Venta de productos gestionados por el vendedor | Monto total de ventas de productos gestionados por el vendedor. |
Venta de productos de Logística de Amazon | Monto total de ventas de los productos gestionados por Amazon. |
Abonos de envío | El monto que los compradores pagaron por el envío. |
Abonos por envoltura para regalo | El monto que los compradores pagaron por la envoltura para regalo. |
Reembolsos promocionales | El monto deducido del saldo de la cuenta por ofertas promocionales. |
Impuestos sobre las ventas
La sección de impuestos sobre las ventas incluye los impuestos recaudados por servicios y ventas de productos.
Partida | Descripción |
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Impuestos sobre las ventas, el envío y la envoltura para regalo | Impuestos sobre las ventas recaudados de los compradores por ventas de productos, envíos y envoltura para regalo. Este monto puede incluir deducciones por descuentos promocionales. |