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Este artículo se aplica a las ventas en: México

Impuesto al valor agregado (IVA) de Taiwán

Importante: La siguiente información no constituye asesoramiento legal, fiscal ni de ningún otro tipo y, por lo tanto, no puede usarse como tal. Consulta a tus asesores profesionales si tienes preguntas.

El Gobierno de Taiwán ha instaurado una nueva legislación que requiere que, a partir del 1 de septiembre de 2017, los no residentes que ofrecen “servicios remotos” comiencen a cobrar el IVA de Taiwán por dichos servicios cuando los proporcionen a residentes de Taiwán o a personas que no estén registradas a los efectos del IVA. En este contexto, las tarifas de Vender en Amazon constituyen servicios remotos prestados por Amazon. A menos que proporciones a Amazon un identificador tributario unificado (UBN por sus siglas en inglés) taiwanés como prueba de que estás registrado a efectos del IVA en Taiwán, esta norma exige a Amazon que cobre y transfiera el IVA taiwanés a una tasa estándar del 5 % sobre las tarifas de Vender en Amazon que pagan los vendedores residentes en Taiwán. A los vendedores taiwaneses que comuniquen su UBN a Amazon no se les aplicará el 5 % de IVA sobre las tarifas de Vender en Amazon.

Para proporcionarle a Amazon tu UBN de Taiwán, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en Seller Central.
  2. En Configuración, selecciona Información de cuenta.
  3. En la sección Información fiscal, haz clic en Información de IVA.
  4. Haz clic en Agregar nuevo número de registro del IVA/GST.
  5. En la lista de países, selecciona Taiwán.
  6. Agrega tu UBN taiwanés de ocho dígitos.
  7. Elige o agrega una dirección para el UBN.
  8. Marca la casilla Acepto y confirmo las condiciones provistas en el Acuerdo sobre IVA.
  9. Haz clic en Guardar.

Para más información acerca de cómo afecta esta normativa a tu cuenta de Vender en Amazon, consulta el sitio web de la Administración Tributaria del Ministerio de Finanzas de Taiwán (en inglés).

¿Cómo afecta esto a mi cuenta de vendedor?

Si eres residente de Taiwán, las tarifas de Vender en Amazon que se cargan a tu cuenta de vendedor están sujetas al IVA taiwanés, a menos que estés registrado a efectos del IVA y hayas proporcionado un UBN a Amazon para demostrarlo.

¿Cómo puedo obtener un identificador tributario unificado (UBN) de Taiwán?

Para obtener un identificador tributario unificado de Taiwán, puedes registrarte a través de Internet o consultar con tu asesor legal o fiscal. Ten en cuenta que te cargaremos el IVA, a menos que estés registrado a efectos del IVA de Taiwán y nos hayas proporcionado tu UBN.

No soy residente de Taiwán. ¿Amazon cargará tasas de IVA de Taiwán a mi cuenta?

Si no eres residente de Taiwán, las tarifas de Vender en Amazon de tu cuenta de vendedor no estarán sujetas al IVA de Taiwán. Consulta con tu asesor fiscal para obtener ayuda respecto de si tienes alguna obligación de IVA en Taiwán.

¿Cómo se cobra el IVA taiwanés?

Amazon les cobra a los vendedores de Taiwán una tasa estándar de IVA del 5 % sobre las tarifas de Vender en Amazon si no han presentado un UBN de Taiwán válido como prueba de que están registrados a efectos del IVA. Amazon aplica el cálculo y la recaudación del IVA taiwanés sobre las tarifas a partir del 1 de septiembre de 2017.

¿Por qué Amazon continúa cobrándome el IVA taiwanés después de que proporcioné un UBN de Taiwán válido?

Amazon no calcula ni cobra IVA de Taiwán si proporcionaste un UBN taiwanés válido como prueba de que estás registrado a efectos del IVA en Taiwán.

Sin embargo, es posible que se haya cobrado IVA en ciertos pedidos debido a una cuestión de tiempos. Amazon calcula el IVA de Taiwán cuando se hace un pedido y lo carga a tu cuenta cuando el pedido se envía. Por lo tanto, es posible que se haya cobrado el IVA taiwanés en los pedidos que se realizaron antes de la fecha en la que proporcionaste tu UBN de Taiwán.

Actualicé mi información para que refleje mi dirección actual, que es fuera de Taiwán. ¿Por qué Amazon continúa aplicando el IVA de Taiwán?

Amazon calcula el IVA de Taiwán sobre las tarifas cuando se hace un pedido y lo cobra cuando el pedido se envía. Si la información que proporcionaste en el momento del envío indicaba que eras residente de Taiwán, se te cobró el IVA de Taiwán. Esto podría haber ocurrido si había pedidos pendientes antes de que actualizaras tu dirección y la información de pago actuales.

Ve a Información de la cuenta de vendedor y revisa todas las secciones para asegurarte de que todos los datos están completos y sean precisos.

Nota: Puede haber varias direcciones y métodos de pago asociados con tu cuenta de vendedor.

Ya no soy residente en Taiwán y actualicé toda la información para que refleje mi dirección actual. ¿Puede Amazon reembolsar el IVA taiwanés que se cargó previamente a mi cuenta de vendedor?

Amazon está obligado a cobrar y remitir el IVA taiwanés basándose en la información que figura en tu cuenta de vendedor. En el momento en el que se calculó y cobró el IVA, Amazon tenía suficiente información como para asociar tu cuenta con Taiwán. Amazon no puede reembolsar IVA de Taiwán si no tiene registrado un UBN taiwanés válido.

¿Cómo puedo recibir un reembolso por el IVA de Taiwán que se cargó previamente a mi cuenta de vendedor?

Podrás solicitar el reembolso del IVA de Taiwán cargado previamente a tu cuenta una vez que hayas proporcionado un UBN de Taiwán válido a Amazon como prueba de que estás registrado a efectos del IVA en ese país.

Para solicitar un reembolso, sigue estos pasos:

  1. Sigue el proceso indicado más arriba para enviar el UBN de Taiwán a Amazon.
  2. Contacta a Atención al vendedor.
    1. Haz clic en Otros problemas y, a continuación, haz clic en Preguntas sobre impuestos.
    2. En ¿Qué preguntas tienes sobre impuestos?, solicita un reembolso del IVA de Taiwán que se cargó a tu cuenta de vendedor.
      Nota: el procesamiento de las solicitudes de reembolso del IVA taiwanés puede tardar hasta 90 días.

Recibirás una actualización de tu caso cuando se haya procesado tu solicitud. En esa actualización, se te proporcionará la fecha estimada en la que es posible que recibas un reembolso en tu cuenta de vendedor si tu solicitud fue aprobada.

¿Me proporcionará Amazon una factura por el monto de IVA taiwanés aplicado sobre las tarifas de Vender en Amazon?

Amazon no está obligado a emitir facturas fiscales de acuerdo con la ley de Taiwán. Toda la actividad mensual se puede encontrar en los reportes por intervalo de fechas. Para ver estos reportes, ingresa a Seller Central > Reportes > Pagos > Reportes por intervalo de fechas y selecciona un reporte de transacciones para un plazo determinado.

¿Puede ayudarme Amazon con la devolución de impuestos?

Aunque tenemos el firme compromiso de ayudar a los vendedores, no proporcionamos asesoramiento ni servicios de auditoría fiscal. Para ello, contacta a un asesor fiscal.

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