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Este artículo se aplica a las ventas en: México

Preguntas frecuentes sobre el GST para importaciones de bajo valor

Importante: La siguiente información no constituye asesoramiento legal, fiscal ni de ningún otro tipo y, por lo tanto, no puede usarse como tal. Consulta a tu asesor profesional si tienes preguntas.

¿Qué es el impuesto GST para bienes importados de bajo valor?

A partir del 1 de julio de 2018, Australia implementará la legislación para imponer el impuesto sobre bienes y servicios (Goods and Services Tax, GST) sobre las importaciones que tengan un valor en aduana de $1000 o menos (bienes importados de bajo valor o LVIG, por sus siglas en inglés). A partir de esta fecha, Amazon debe calcular, cobrar y remitir el 10 % del GST de LVIG vendido en amazon.com.au por vendedores externos enviados desde fuera de Australia a clientes en Australia.

¿Cómo afecta el GST para bienes importados de bajo valor de Australia a mi cuenta de Vender en Amazon?

A partir del 1 de julio de 2018, se aplicará un GST del 10 % a las ventas clasificadas como LVIG que realices en amazon.com.au. Para cubrir el GST pagadero, Amazon deducirá la undécima parte (1/11) del precio y los gastos de envío que hayas establecido en Seller Central para los bienes que nos envíes desde fuera de Australia. Para asegurarnos de que podemos determinar si necesitamos recaudar el GST de tus ventas y agilizar el proceso con el fin de que generes la documentación aduanera requerida para los pedidos que envíes desde fuera de Australia y que están sujetos al GST sobre LVIG, debes: (1) asegurarte de establecer los precios y los gastos de envío para incluir el GST y (2) actualizar el país de expedición en Seller Central.

¿Soy responsable de recaudar y enviar el GST para bienes importados de bajo valor a Australia?

No, al enviar productos de bajo valor desde el extranjero a clientes en Australia, Amazon calculará, recaudará y remitirá el GST sobre LVIG directamente a la oficina de impuestos de Australia (Australian Tax Office).

¿Será diferente si utilizo Logística de Amazon para vender en Australia?

Como vendedor, tú (no Amazon) eres responsable de tus propias obligaciones del GST cuando vendes a clientes en Australia a través del servicio de Logística de Amazon. Si la rotación es superior a AUD 75 000 por año, tendrás que registrarte y contabilizar para el GST en ventas de productos sujetos a impuestos. Si estás registrado para el GST en Australia e importas tus productos a Australia, es posible que tengas derecho a reclamar cualquier GST en el que incurras.

¿Cómo puedo identificar qué pedidos están sujetos al GST para bienes importados de bajo valor?

El GST sobre LVIG se paga por bienes importados que tengan un valor en aduana de $1000 o menos vendidos en amazon.com.au por vendedores externos y que se envían desde fuera de Australia a clientes en Australia. En "Detalles del pedido" en la sección "Modelo de recaudación de impuestos", cada pedido sujeto al GST sobre LVIG se identificará como "LowValueGoods_Australia"

¿Dónde puedo encontrar qué transacciones están sujetas al GST para bienes importados de bajo valor en los reportes mensuales?

Puedes utilizar los "Reportes por intervalo de fechas" para generar reportes de transacciones individuales para un intervalo de fechas específico. Además, en los reportes fiscales de ventas mensuales, puedes encontrar las transacciones mensuales que están sujetas al GST sobre LVIG.

¿Cómo calculará Amazon el 10 % correspondiente al GST?

Para los artículos clasificados como LVIG vendidos en Amazon.com.au y enviados desde fuera de Australia, Amazon deducirá la undécima parte (1/11) del precio de venta y los gastos de envío que hayas establecido en Seller Central y la remitirá a la oficina de impuestos de Australia (Australian Tax Office, ATO) para cubrir el GST sobre LVIG.

¿Qué es un artículo sujeto a impuestos?

Los artículos sujetos a impuestos son bienes que normalmente están sujetos al GST en Australia. Los artículos clasificados como exentos de GST (como determinados productos de salud, alimentos, bebidas y productos médicos) se mantendrán libres de impuestos independientemente del valor en aduana.

¿Cómo afectará a las tarifas de venta el GST sobre bienes importados de bajo valor?

Las tarifas de venta de Amazon.com.au se calcularán en función del precio que hayas establecido para el artículo en Seller Central, el precio incluirá el GST.

¿Cómo puedo asegurarme de que mi paquete clasificado como LVIG pase la aduana y se entregue en una dirección australiana? ¿Qué información adicional necesito incluir en la factura o paquete al realizar un envío de LVIG a Australia?

Si envías desde fuera de Australia, la documentación aduanera que proporciones con el pedido debe incluir los detalles de los productos que envías, así como el GST recaudado de cada artículo del pedido y el ABN de la empresa que recauda el GST (Amazon Commercial Services Pty Ltd). Puedes encontrar la información necesaria al confirmar el pedido en Seller Central, en los reportes de pedidos y a través de Marketplace Web Services.

¿Dónde puedo encontrar el identificador de empresa de Amazon (ABN) para incluir esta información en los documentos de importación?

El ABN de Amazon Commercial Services Pty Ltd es 30 616 935 623.

Soy una empresa y estoy registrado en el GST. He proporcionado a Amazon mi identificador tributario australiano (ABN). ¿Cómo afectará el GST sobre bienes importados de bajo valor a mi experiencia de venta si soy una empresa?

Tener un ABN en el archivo no cambia el requisito de que Amazon recaude y remita el GST en bienes importados de bajo valor vendidos en amazon.com.au. Es tu responsabilidad recaudar y enviar el GST de los productos que vendes en amazon.com.au que envíes desde Australia si cumples el umbral de registro del GST.

Un cliente afirma que es una empresa y busca estar exento de GST. ¿Qué debo hacer si un cliente me contacta para obtener un reembolso de impuestos en los pedidos que he gestionado?

Si los productos vendidos se clasifican como LVIG, pídele al cliente que se contacte con nosotros, ya que nos encargaremos de todas las consultas relacionadas con el GST sobre bienes importados de bajo valor.

Nota: En el caso de los pedidos gestionados por el vendedor, el vendedor gestionará todas las demás inquietudes del cliente.

Envío varios artículos valorados individualmente por debajo de los $1000 a una dirección australiana. El monto total de los artículos combinados supera el umbral de $1000. ¿Cómo calculará Amazon el GST de estos artículos?

En el momento del pedido, Amazon no puede determinar si los artículos se enviarán por separado o juntos como un envío. Por lo tanto, si el país de expedición se encuentra fuera de Australia, Amazon considerará los artículos individuales de menos de $1000 en el pedido como LVIG y calculará y recaudará el 10 % del GST sobre estos y sobre los costos de envío asociados. La documentación aduanera que proporciones con el pedido debe incluir los detalles de los productos que envías, así como el GST recaudado de cada artículo del pedido y el ABN de la empresa que recauda el GST (Amazon Commercial Services Pty Ltd).

Envío varios artículos valorados individualmente por debajo de los $1000 a una dirección australiana. El monto total de los artículos combinados es inferior al umbral de $1000. ¿Cómo calculará Amazon el GST de todos estos artículos?

Dado que los artículos son inferiores a $1000, si el envío desde el país de expedición se encuentra fuera de Australia, Amazon calculará y recaudará el 10 % del GST por cada artículo y por los gastos de envío asociados.

Vendí un artículo en más de $1000 que se enviará desde el extranjero. ¿Qué debo hacer para asegurarme de que mi envío se entregará a una dirección australiana?

Este artículo no estará sujeto al GST para bienes importados de bajo valor porque su valor en aduana es superior a $1000. Sin embargo, pueden aplicarse GST, derechos de aduana y otros cargos de procesamiento de importación. Para permitir el despacho de aduana del artículo, deberás contactar al transportista o buscar asesoramiento para determinar los montos a pagar y, de este modo, asegurarte de que proporcionas la información correcta y los fondos suficientes al transportista para cubrir estos montos. Cualquier GST pagadero no será evaluado, recaudado o remitido por Amazon.

¿Qué ocurre cuando el comprador devuelve el artículo?

Si el comprador tiene derecho a un reembolso, se espera que proporciones un reembolso completo (sujeto a los cargos de envío aplicables que deba pagar el comprador), excluyendo el GST que Amazon retuvo. Amazon reembolsará el GST al comprador.

Uno de mis almacenes se encuentra fuera de Australia y otro en Australia, ¿cómo calculará Amazon el GST sobre bienes importados de bajo valor si efectúo envíos desde diferentes países de expedición?

Los vendedores que realicen envíos a clientes australianos desde dentro y fuera de Australia tendrán que tomar medidas adicionales para configurar el país de expedición mediante la nueva funcionalidad que se lanzará en las semanas siguientes. En breve recibirás instrucciones específicas sobre cómo administrar más de un país de expedición. Aunque actualmente puedes agregar varias direcciones a tu perfil como preparación para esta nueva función, sólo puedes seleccionar una como dirección de envío predeterminada y el resto de las direcciones permanecerán inactivas.

¿Cómo determina Amazon el país de expedición y lo que envío desde fuera de Australia?

Amazon determina el país de expedición mediante las direcciones de envío establecidas en "Configuración de envíos". Los vendedores que realicen envíos a clientes australianos desde dentro y fuera de Australia tendrán que tomar medidas adicionales para configurar el país de expedición mediante la nueva funcionalidad que se lanzará en las semanas siguientes. De lo contrario, el país de expedición predeterminado se utilizará para determinar si el GST es pagadero.

¿Qué sucede si el envío desde el país de expedición está configurado para Australia, pero envío un artículo fuera de Australia?

Debes proporcionar a Amazon información precisa sobre el origen del pedido. Si no lo haces, puedes infringir la ley y hacer que Amazon calcule incorrectamente el GST pagadero. Representar erróneamente el país de expedición también puede tener otras consecuencias y dar lugar a que Amazon tome medidas en tu cuenta, incluida la cancelación de la cuenta de vendedor. Los artículos enviados desde fuera de Australia que no incluyan la documentación aduanera requerida y que no hayan recibido el GST pueden ser retenidos en la aduana y podrían ser confiscados, incurrir en retrasos o estar sujetos a multas u otras consecuencias. Además, si el comprador no recibe el pedido, no recibirás el pago de la venta.

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