Vender en Amazon Iniciar sesión
Este artículo se aplica a las ventas en: México

Preguntas frecuentes sobre la retención del impuesto sobre la renta en México

Importante: La información incluida en este artículo no constituye asesoramiento legal, fiscal, ni de ningún otro tipo y, por lo tanto, no puede usarse como tal. Consulta a un asesor fiscal profesional si tienes dudas.

Este artículo de ayuda proporciona información sobre la retención del impuesto sobre la renta (ISR) en México. El IVA que un comprador paga por los productos que vendes y las tarifas de vendedor por los servicios que compras en Amazon no están relacionados con la retención del impuesto sobre la renta. Para más información, ve a Preguntas frecuentes sobre la nueva recaudación del impuesto al valor agregado (IVA) de los sitios web de Amazon de México e información de IVA.

A partir del 1 de junio de 2020, el Gobierno de México introdujo una legislación de reforma fiscal que exige que Amazon envíe el impuesto sobre la renta de México a los pedidos y cuentas de vendedor aptas en todo el mundo. El porcentaje de retenciones del impuesto sobre la renta se basa en la información que proporciones a Amazon. Si tú, tu empresa, o ambos, se encuentran físicamente en México, o almacenas inventario en México, o los productos que vendes se envían desde y hacia una dirección de México, tu cuenta puede estar sujeta a dicha retención.

Una vez a la semana, Amazon revisará la información de tu cuenta, el número de identificación del Registro Federal de Contribuyentes (RFC), el tipo de registro y su estado de validación para determinar si es necesaria la retención del impuesto sobre la renta. Si lo fuera, tus ganancias mensuales a la fecha se usarán para actualizar en consecuencia tu retención del impuesto sobre la renta en el periodo de retención de la cuenta que te corresponda. La estimación del periodo de retención está diseñada para evitar o reducir las posibilidades de que haya un saldo negativo inesperado cuando el impuesto sobre la renta se remita al Gobierno de México y se cargue en tu cuenta.

El monto del impuesto sobre la renta retenido que supera tu obligación se liberará en tu cuenta de vendedor. Todos los impuestos sobre la renta remitidos al Gobierno mexicano se verán reflejados en los reportes de pagos de tu cuenta. El certificado de retención se cargará a tu cuenta la primera semana del mes siguiente. En el certificado se muestran las transacciones, así como los impuestos sobre la renta retenidos por partida.

Consulta las preguntas frecuentes que aparecen a continuación para obtener más información sobre cómo el impuesto sobre la renta en México puede aplicarse a tus cuentas de vendedor, actualizar tu número de RFC y revisar las programaciones de retención, entre otras.

¿Cómo determina Amazon el monto estimado de la retención semanal y remesa mensual del impuesto sobre la renta al Gobierno de México?

Una vez a la semana, Amazon actualizará el impuesto sobre la renta retenido en el periodo de retención de tu cuenta en función del estado actual de tu número de RFC, la información de la cuenta y los pedidos disponibles en Seller Central, y las ganancias mensuales hasta la fecha según el calendario de retenciones del impuesto sobre la renta que se muestra a continuación.

Número de RFC válido y verificado

  • Vendedores registrados como entidades o empresas (personas jurídicas): No aplicable
  • Vendedores registrados como personas físicas: A partir del 1 de enero de 2021, se retendrá el 1 % de tus ventas brutas mensuales a la fecha para el impuesto sobre la renta.

Retención previa (ya no es aplicable)

  • Vendedores registrados como personas físicas: del 1 de junio al 31 de diciembre de 2020, se retuvo entre el 0.4 % y el 5.41 % de tus ventas brutas mensuales a la fecha para el impuesto sobre la renta.
    • De MXN 1 a MXN 1500 _____________________0.4 %
    • Hasta MXN 5000 _____________________0.5 %
    • Hasta MXN 10 000_____________________0.9 %
    • Hasta MXN 25 000 _____________________1.1 %
    • Hasta MXN 100 000 ____________________2.0 %
    • Más de MXN 100 000 _________________5.4 %

Validación pendiente, RFC no válido, incompleto o no proporcionado

  • Vendedores no registrados: Se retendrá y remitirá el 20 % de tus ventas brutas mensuales a la fecha para el impuesto sobre la renta cuando no dispongas de un número de RFC validado o no hayas proporcionado tu información a Amazon.

Durante la primera semana del siguiente mes, Amazon usará tu estado actual del número de RFC, información de la cuenta y ganancias del mes anterior para determinar el monto del impuesto sobre la renta que se deducirá de tu cuenta de vendedor y se remitirá al Gobierno de México. El certificado de retención representa el monto del impuesto sobre la renta remitido al Gobierno de México en tu nombre, y Amazon no puede reembolsarlo. En caso de que no se valide tu RFC, el certificado se expedirá con información genérica y no podrás modificarlo.

¿Cómo puedo proporcionar o actualizar mi RFC en Amazon?

Puedes registrar o actualizar el RFC de tu cuenta de vendedor en la página de registro. También puedes proporcionar o actualizar el RFC siguiendo estos pasos en Seller Central:


  1. Selecciona Configuración y, luego, haz clic en Información de cuenta.
  2. En la sección Información fiscal, haz clic en Número del RFC.
  3. Completa el formulario Información de RFC.
  4. Haz clic en Enviar.
  5. Haz clic en Seleccionar archivo para cargar la Constancia de Situación Fiscal (CSF) que no tenga una antigüedad de más de 3 meses.
    Nota: Si haces clic en Cargar más tarde, la información de registro permanecerá en estado Incompleto hasta que cargues el documento de registro fiscal.
  6. Haz clic en Salir.

Amazon validará tu RFC con los sistemas del Servicio de Administración Tributaria. En cuanto se valide, el RFC quedará activo en tu cuenta. Ten en cuenta que este proceso puede tomar hasta 5 días hábiles.

Nota: Tu número de RFC no se considerará para una retención reducida del impuesto sobre la renta hasta que finalice el proceso de validación. Durante la validación, también puede seguir apareciendo un banner en Seller Central que solicite información actualizada. Si la información está incompleta, falta o no coincide, se puede exigir que vuelvas a solicitar el registro, y esto puede derivar en demoras inesperadas.

¿Por qué tengo que proporcionar información de mi RFC a Amazon?

Debido a la legislación de reforma fiscal que entró en vigor el 1 de junio de 2020, Amazon se convirtió en un agente de retención y está obligado legalmente a remitir el impuesto sobre la renta de México según tu registro de RFC.

En Amazon, tu RFC se usa para determinar si se debe al Gobierno mexicano un monto de retención semanal e impuesto sobre la renta mensual. También usaremos tu número de RFC en el certificado de retención mensual y en la factura de las tarifas de vendedor según sea necesario.

Cuando no se proporciona un número de RFC a Amazon, el Gobierno de México exige que Amazon aplique y envíe la tasa de retención máxima para vendedores no registrados (20 %). Esto podría dar lugar a una retención inesperada que no se aplicaría a tu empresa si se proporcionó un RFC válido. Además, en cualquier certificado de retención se usará un RFC genérico para indicar que no se proporcionó un RFC concreto a Amazon.

Nota: Amazon no puede reembolsar los impuestos que se remitieron al Gobierno de México.

¿Acepta Amazon otros números de registro fiscal de México?

No. En este momento, sólo se aceptan los números de RFC si vendes por Internet. Este es el único número de registro que Amazon puede aceptar y considerar para las retenciones del impuesto sobre la renta en México.

¿Cómo afecta un número de RFC incompleto o no validado a la retención del impuesto sobre la renta?

Un número de RFC incompleto o no validado hará que se use el porcentaje máximo de retenciones de “Vendedores no registrados” hasta que se proporcione la información en tu cuenta y se valide. Además, Amazon expedirá el certificado de retención con información genérica.

Nota: Si envías la información tarde en el mes, te arriesgas a que no se valide antes de que el impuesto sobre la renta se remita al Gobierno de México. Un número de RFC validado no es retroactivo. Los reembolsos no estarán disponibles una vez que se haga el pago, independientemente del tipo de registro una vez que se complete la validación.

¿Cómo determina Amazon si soy susceptible a que se me retenga el monto por concepto de impuesto sobre la renta?

Cualquier información que hayas proporcionado en tu cuenta se podrá usar para determinar la retención del impuesto sobre la renta.

Esto incluye los datos de facturación, banca y tarjeta de crédito, la dirección de procedencia y envío para las ofertas de productos y cualquier otra información identificatoria proporcionada a Amazon. Si quieres actualizar esta información, consulta Actualizar la información de cuenta, Establecer la dirección de envío predeterminada y Cambiar la plantilla de envíos predeterminada.

Tengo listados activos en otras tiendas por Internet. ¿Amazon tiene la obligación de calcular la retención del impuesto sobre la renta fuera de México?

Sí. Por ley, Amazon está obligado a calcular las retenciones de impuesto sobre la renta para cualquier vendedor con indicadores de México en cualquiera de sus cuentas de vendedor y pedidos, incluso cuando lleve a cabo actividades comerciales fuera de México.

No soy residente de México, no tengo RFC o no dispongo de inventario en México. ¿Se me aplica el impuesto sobre la renta de México?

El impuesto sobre la renta e México se aplica a todos los vendedores que venden en cualquier tienda de Amazon y tienen indicadores de México en su cuenta, almacenan inventario en México o gestionan pedidos desde allí (se aplica tanto a los pedidos gestionados por el vendedor como a Logística de Amazon).

Ya proporcioné el número del RFC en mi cuenta de vendedor en México. ¿Tengo que proporcionarlo de nuevo?

Depende del tipo de registro anterior. Para asegurarte de que Amazon dispone de información actual, revisa los datos del número de RFC en Seller Central para confirmar la integridad e identifica cualquier información adicional que se necesite, como el documento CSF (Constancia de Situación Fiscal).

Agregué el número de RFC a mi cuenta de vendedor en México. ¿Tengo que proporcionar la misma información en Amazon.com y Amazon.ca?

Al proporcionar tu número de RFC en Seller Central, este se aplicará a todas las cuentas de Seller Central vinculadas. Para más información sobre las cuentas conectadas, ve a las Preguntas frecuentes sobre cuentas de vendedor unificadas para Norteamérica. Si tienes cuentas que no están vinculadas, es posible que tengas que actualizar el RFC de esas cuentas por separado.

¿Dónde encuentro el monto del impuesto sobre la renta que Amazon retiene durante el mes?

Los montos del impuesto sobre la renta retenidos se agregan al periodo de retención de la cuenta, que está disponible en el Panel de control de pagos.

¿Dónde encuentro el monto del impuesto sobre la renta que Amazon envió al Gobierno de México?

Por lo general, el impuesto sobre la renta se remite al Gobierno mexicano y se carga en tu cuenta durante la primera semana del mes siguiente. El monto cobrado aparecerá en la Vista Transacciones.

Como alternativa, puedes encontrar el monto del impuesto sobre la renta remitido y cargado a tu cuenta siguiendo estos pasos:


  1. En la pestaña Reportes, haz clic en el enlace Pagos.
  2. Haz clic en Vista Transacciones.
  3. En Tipo de transacción, selecciona Otro.
  4. En En, selecciona Intervalo de fechas personalizado.
  5. En Periodo de liquidación, selecciona los primeros 4 a 8 días del mes.
  6. En Detalles del producto busca Impuesto sobre la renta cobrado.

¿Dónde encuentro mi certificado de retención de México?

El certificado de retención de México del mes anterior se publicará en la Biblioteca de documentos fiscales en Facturas fiscales mexicanas durante los primeros 10 días de cada mes. Para encontrar tu certificado de retención de México, haz lo siguiente:

  • En Seller Central, selecciona Reportes y después, haz clic en Biblioteca de documentos fiscales.
  • Selecciona la pestaña Facturas fiscales mexicanas.
  • Localiza el certificado de retención para obtener la fecha de inicio y finalización adecuada.
  • Haz clic en el enlace PDF o XML para descargarlo.
Nota: El certificado de retención de México sólo se crea cuando Amazon remite la retención del impuesto sobre la renta o IVA de productos al Servicio de Administración Tributaria. Si la retención no es aplicable, no se creará ningún certificado de retención.

Ya no soy residente de México y actualicé toda la información para que refleje mi dirección actual. ¿Amazon puede reembolsarme el impuesto sobre la renta que se cargó en mi cuenta de vendedor?

Amazon está obligado a remitir retenciones del impuesto sobre la renta según la información disponible en tu cuenta de vendedor en el momento en que se hizo el cobro de dicho impuesto.

En el momento en que se hizo el cargo en tu cuenta, parecía que estabas asociado con México según la información de tu cuenta, pedidos o ubicación de inventario. Por lo tanto, el impuesto sobre la renta se remitió de acuerdo con la ley fiscal mexicana.

Amazon no puede reembolsar los impuestos sobre la renta que se remitieron al Gobierno de México.

Inicia sesión para utilizar la herramienta y obtener ayuda personalizada (se requiere navegador de escritorio). Iniciar sesión


Llega a cientos de miles de clientes

Comienza a vender en Amazon


© 1999-2022, Amazon.com, Inc. or its affiliates